9 Bestemmingsreserves

9      Bestemmingsreserves

(bedragen x € 1.000)

Classificatie:
A1   Schommelingen in tarieven, niet specifiek te besteden.

A2   Gereserveerde gelden voor nog niet in uitvoering genomen plannen. Deze reserves zijn in formele zin vrij besteedbaar omdat het doel van de reserve gewijzigd zou kan worden zonder dat dit tot een gat in de begroting leidt.
B1   Gereserveerde gelden voor gedeeltelijk in uitvoering opgenomen plannen. Dit kunnen ook meerdere losstaande plannen zijn, welke deels gebonden en deels vrij zijn.
B2   Gereserveerde gelden voor plannen die al in uitvoering zijn genomen. Zodra de plannen verder in uitvoering zijn, wordt de reserve meer gebonden. Het doel van de reserve kan dan niet meer zonder financiële consequenties gewijzigd worden.
B3   Reserves die als (structureel) dekkingsmiddel in de lopende meerjarenraming zijn opgenomen. Vaak zal na de scope van de meerjarenraming de reserve nog steeds als dekkingsmiddel dienen, terwijl formeel de reserve niet meer gebonden is.
C1   In artikel 59 van het BBV is bepaald dat alle investeringen met economisch nut geactiveerd dienen te worden (bruto methode). De hieraan gekoppelde reserves zijn altijd volledig gebonden omdat zonder deze reserve de dekking voor kapitaallasten wegvalt.

Toelichting
Het totaal van de bestemmingsreserves ultimo 2016 bedraagt € 95.340 hetgeen een toename is van € 17.055 ten opzichte van 2015.

De belangrijkste mutaties in de bestemmingsreserves betreffen:

• In 2016 zijn twee nieuwe reserves gevormd voor facilitair groot onderhoud (€ 383) en “nieuwkomers” (€ 1.267);
• Aan de reserve Infrastructurele werken heeft per saldo een mutatie van € 5,6 mln. plaatsgevonden. Deze mutatie heeft voornamelijk betrekking op de dotatie voortkomend uit het complex HoogTij (grondbedrijf) waar op grond van gewijzigde boekhoudvoorschriften (BBV) wijziging in presentatie diende plaats te vinden. Voor een bedrag van € 5,1 mln. heeft deze mutatie betrekking op voorgaande jaren. Het bedrag van € 5,1 mln. is gepresenteerd als stelselwijziging in de beginbalans
• Aan de reserve “Nog te bestemmen jaarrekeningresultaat” is conform begroting een dotatie ad € 9,7 mln. toegevoegd waarmee een totale toename ad € 10,7 mln. heeft plaatsgevonden.

De hoogte van de reserve investeringsfonds is per saldo met € 4,5 mln. gestegen ondanks dat diverse afschrijvingen hebben plaatsgevonden op activa met maatschappelijk nut. Naast deze bestemmingsreserve zijn ook onttrekkingen aangewend voor afschrijvingen aan de reserves:

• Reserve sport fonds a perdu
• De fabriek
• Reserve versnelde afschrijving maatschappelijk nut
• Reserve nieuw stadhuis